Расчет 6-НДФЛ: когда отразить проценты по займу, полученному от физлица?
Добрый день!
Подскажите, нужно ли было отражать в отчетах 6-НДФЛ в течение 2018 года проценты по займу у физического лица, если по договору займа предусмотрено, что проценты начисляются и выплачиваются вместе с выплатой основного долга? Договор заключен на 3 года и в прошедшем году погашения займа не производилось, проценты не начислялись. Компания ООО находится на общем режиме налогообложения. Заранее спасибо за помощь.
Подскажите, нужно ли было отражать в отчетах 6-НДФЛ в течение 2018 года проценты по займу у физического лица, если по договору займа предусмотрено, что проценты начисляются и выплачиваются вместе с выплатой основного долга? Договор заключен на 3 года и в прошедшем году погашения займа не производилось, проценты не начислялись. Компания ООО находится на общем режиме налогообложения. Заранее спасибо за помощь.
Comments
-
МНН59, добрый день.Цитата: Договор заключен на 3 года и в прошедшем году погашения займа не производилось,проценты не начислялисьЦитата: Компания ООО находится на общем режиме налогообложения.Думаю, что проценты начислять вам было нужно, потому что при методе начисления проценты по займам, срок действия которых приходится более чем на один отчетный период, признаются в расходах ежемесячно и независимо от факта уплаты процентов (п. 8 ст. 272 НК РФ)
Цитата: нужно ли было отражать в отчетах 6-НДФЛ в течение 2018 года проценты по займу у физического лицаДатой получения дохода в виде выплаченных процентов по займу является день выплаты физлицу этих процентов (ст 223 НК)
Раз проценты вы еще не выплачивали, то и в 6-НДФЛ еще отражать нечего. -
Добрый день, спасибо за отклик!
Вот из-за того, что в бухучете необходимо начислять ежемесячно независимо от условий договора, возникает вопрос с отчетом 6-НДФЛ.
Но согласно ст 223, действительно, начисленные проценты будут считаться доходом только в день их выплаты. Поэтому отражать их не нужно в 6 НДФЛ в те периоды, когда они не выплачивались. Спасибо!!!
